Le principe de la déduction
Les versements volontaires sur un PER peuvent être déduits de votre revenu imposable, dans la limite d'un plafond. Concrètement, l'économie d'impôt dépend de votre tranche marginale d'imposition (TMI) : plus elle est élevée, plus la déduction est intéressante.
Combien économisez-vous ?
L'économie est approximativement égale au versement multiplié par votre TMI :
- TMI à 11 % : 5 000 € versés réduisent l'impôt d'environ 550 €.
- TMI à 30 % : 5 000 € versés réduisent l'impôt d'environ 1 500 €.
- TMI à 41 % : 5 000 € versés réduisent l'impôt d'environ 2 050 €.
Cette économie à l'entrée a une contrepartie : à la sortie, les sommes issues des versements déduits sont imposables. Le PER est surtout intéressant si votre taux d'imposition à la retraite sera inférieur à votre taux actuel.
Où trouver votre plafond ?
Votre plafond épargne retraite figure sur votre dernier avis d'impôt sur le revenu. Il dépend de vos revenus professionnels et du plafond annuel de la Sécurité sociale (PASS).
Les travailleurs indépendants bénéficient d'un plafond spécifique, souvent plus élevé, calculé sur leur bénéfice. Les plafonds non utilisés des années précédentes peuvent, sous conditions, être reportés, et un couple marié ou pacsé peut les mutualiser.
Le bon calendrier
Pour réduire l'impôt payé au titre d'une année, le versement doit être effectué avant le 31 décembre. En pratique, mieux vaut s'y prendre début décembre : ouverture du contrat, conseil, versement.
Les points de vigilance
- L'épargne est bloquée jusqu'à la retraite, sauf cas de déblocage anticipé (achat de la résidence principale, accidents de la vie…).
- Les supports en unités de compte présentent un risque de perte en capital.
- Comparez les frais : sur versements, de gestion, d'arbitrage.
- Ne versez pas plus que votre plafond : l'excédent n'est pas déductible.
Questions fréquentes
Le PER est-il intéressant si je ne paie pas d'impôt ?
La déduction n'apporte alors rien. D'autres solutions d'épargne peuvent être plus adaptées.
Puis-je débloquer mon PER pour acheter ma résidence principale ?
Oui, c'est l'un des cas de déblocage anticipé prévus par la loi, pour les sommes issues des versements volontaires.
Puis-je transférer mon ancien Madelin ou PERP ?
Oui, il est en général possible de le transférer vers un PER, ce qui permet de regrouper son épargne.
Ce guide est fourni à titre d'information générale et ne constitue pas un conseil personnalisé. Les conditions et tarifs dépendent de chaque assureur et de chaque situation.